تحقیقات حسابداری و حسابرسی

دانشجویان DBA

اطلاعات سایت
مقاله: 528
اعضای حقیقی - پیوسته: 2960
اعضای حقیقی - وابسته: 2931
اعضای حقوقی - دانشگاه‌ها: 51
اعضای حقوقی - موسسات: 229
اعضای حقوقی - شرکت ها: 85
اعضای دانشجویی: 8750

تحقیقات حسابداری و حسابرسی

عوامل موثر بر افشای اطلاعات مالی از طریق اینترنت در وب سایت شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران

امروزه افشای اطلاعات مالی شرکت ها از طریق اینترنت، به عنوان یکی از مباحث و موضوعات با اهمیت در کشورهای مختلف جهان مطرح گردیده است.

تاثير فاصله زماني معاملات بر نوسان درون روزانه قيمت ها در بورس تهران

مسئله اصلي در اندازه گيري نوسان در داده هاي پرفراوني معاملاتي، نرخ ورود غيريکسان معاملات مي باشد. در اين مقاله با استفاده از مدل گارچ-خودرگرسيو شرطي و داده  هاي بورس اوراق بهادار تهران، اثر فاصله زماني معاملات بر نوسان قيمت ها مورد بررسي قرار گرفته است. نتايج به¬دست آمده نشان مي دهد که فاصله زماني معاملات و حجم معاملات بر نوسان درون روزانه بازدهي تاثيرگذار مي باشد. نتايج مدل هاي تخميني حاکي از اين واقعيت مي باشد که مدل گارچ- خودرگرسيون شرطي تخمين بهتري در مقايسه با مدل گارچ ارایه مي نمايد.

بررسي سودمندي متغيرهاي بنيادي و متغيرهاي مبتني بر بازار در تعیین بازده سهام

اين تحقيق توان توضيح دهندگي متغيرهاي بنيادي را در مقايسه با متغير هاي مبتني بر بازار (شاخص هاي ريسک) در ارزش گذاري شرکت ها مورد بررسي قرار مي دهد. در اين مطالعه متغيرهاي بنيادي و متغيرهاي مبتني بر بازار با لحاظ ريسک سيستماتيک شرکت مورد آزمون قرار مي گيرند. همچنين اين مطالعه صحت و اعتبار مدل تک عاملي قيمت گذاري دارايي هاي سرمايه اي را در محيط اقتصادي ايران مورد بررسي قرار داده است. دوره زماني تحقيق از ابتداي سال 1378 تا پايان سال 1385 مي باشد.

بررسی رابطه بین ترکیب سهامداران و کیفیت اقلام تعهدی در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران

هدف این پژوهش بررسی تأثیر ترکیب سهامداران بر کیفیت اقلام تعهدی شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادرا تهران است. به بیان دیگر میزان و نحوه تأثیرگذاری سهامداران نهادی و سهامداران انفرادی بر کیفیت اقلام تعهدی مورد بررسی قرار گرفته است. جهت انجام این پژوهش نمونه ای مشتمل بر 178 شرکت پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران که در سه صنعت فرآورده های غذایی و آشامیدنی، مواد و محصولات شیمیایی و محصولات کانی غیر فلزی در طی سال های 1385-1380 فعال بوده اند، انتخاب گردید.

مطالعه نقش آمارهاي مالي دولت(GFS) در ايران، در بهبود شفافيت، پاسخگويي و محاسبه بهاي تمام شده طرح هاي تملك دارايي هاي سرمايه اي

با استقرار نظام حسابداري دولتي مناسب و كارآمد مي توان اطلاعات صحيح، قابل اعتماد و شفاف را جهت تصميم گيري هاي منطقي براي برنامه ريزي هاي آينده اعمال نمود و مديريت سازمان هاي دولتي را در جهت ايفاي مسئوليت پاسخگويي ياري نمود. در اين تحقيق، گردآوري اطلاعات توسط ارسال پرسش نامه به جامعه آماري تحقيق، شامل ذيحسابان دستگاههاي اجرايي، حسابداران دولتي، حسابرسان ديوان محاسبات و كارشناسان مالي دستگاه¬هاي اجرايي که در محدوده جغرافيايي استان مازندران فعاليت مي کنند، به منظور آزمون فرضيات، انجام شده است.

پیش‌بینی احتمال تغییر قیمت سهام با استفاده از رگرسیون لجستیک در بورس اوراق بهادار تهران

تحقيق حاضر پیش‌بینی‌پذیری احتمال تغییرات قیمت سهام را در بورس اوراق بهادار تهران با استفاده از مدل های اقتصادسنجي لاجيت چندجمله اي و لاجيت تلفيقي مورد مطالعه قرار مي دهد. طول دوره مورد بررسي از ابتداي سال 1382 تا انتهاي سال 1386 بوده و متغيرهاي قيمت تعديل يافته، درصد سهام مبادله شده و شاخص بازده نقدی و قیمت سهام به عنوان متغيرهاي مستقل در نظر گرفته شده است. پیش بینی پذیری احتمال تغییرات قیمت سهام براي هريك از شركت ها با استفاده از مدل لاجيت چندجمله اي انجام یافته و معناداری ضرایب حاصل با استفاده از آزمون حداكثر راستنمايي مورد بررسي قرار گرفته است.

اقلام تعهدی و بازده آتی سهام با تاکید بر مالکیت سهامداران نهادی و اندازه شرکت

اقلام تعهدی مشکلات عدم تطابق و زمان بندی موجود در اقلام نقدی را حل می کنند. با این وجود در بسیاری موارد این اقلام توسط مدیریت دستکاری می شوند.  نیاز به مفروضات و انتخاب های مجازی که برای شناسایی این اقلام وجود دارد، می تواند سبب بروز خطا در اندازه گیری آن ها شود، لذا این اقلام نسبت به اقلام نقدی پایداری کمتری دارند. انتظار می رود در شرکت های بزرگترکه اطلاعات بیشتری از آن ها موجود است و هم چنین شرکت هایی با درصد بیشتر سهامداران نهادی ، به تفاوت میان اقلام نقدی و تعهدی توجه بیشتری شده و مکانیزم قیمت گذاری اقلام تعهدی صحیح تر باشد.

بررسی EPS فصلي شرکتهاي بورسي به عنوان نقطه مرجع و اثر آن بر روی حجم معاملات

اثر تمایلی یکی از مباحث مطرح در پارادایم مالی رفتاری می‌باشد که بیان‌ کننده موقعیت فرد در هنگام تصمیم‌گیری است. بر اساس اين ديدگاه، چنانچه سرمايه‌گذار در موقعيت سود باشد به سرعت اقدام به فروش سهام كرده و در مقابل چنانچه كه سهام در موقعيت زيان باشد آن را به مدت طولاني نگهداري خواهد كرد. اثر تمایلی که ريشه در تئوری انتظارات کانمن و تیورسکی دارد به تشکیل نقطه مرجع اشاره کرده و بیان می‌کند که سرمایه‌گذاران بر اساس نقطه مرجع انتخابي خود تصمیم‌گیری خواهند نمود.

طراحی و تبیین مدل پیش بینی محافظه کاری حسابداری با تاکید بر ارتباط آن با میانگین موزون هزینه سرمایه در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران

اعتبار دهندگان بدنبال كسب اصل و بهره وامها ( بعنوان بازده مورد انتظارشان) بوده و سهامداران بازده مورد انتظار خود را از محل سود حاصل از فعاليتهاي شركت وتغييرات قيمت سهام - كه در ازاء فعاليت روبه رشد شركت حاصل مي گردد- دنبال مي كنند. در اين ميان مديران شركتها براي كاهش هزينه هاي مالي و تحقق سود پايدار مورد انتظار سهامداران به دنبال كنترل ميانگين موزون هزينه سرمايه مي باشند.

صفحه‌ها